Calcular IVA — Calculadora online gratis para España y América Latina
Introduce el importe, elige el tipo de IVA y obtén el resultado al instante. La calculadora funciona en los dos sentidos: desde la base imponible al total, o desde el total a la base imponible. Sin registro. Sin instalación. Gratis.
Sumar IVA al precio base
Facturas, presupuestos, precio de venta — España: 21 % general, 10 % reducido, 4 % superreducidoQuitar IVA de un precio — calcular la base imponible
Sacar IVA incluido, calcular precio neto, IVA inverso — divide entre el factor correspondienteCalcular IVA e IRPF en la misma factura
Autónomos que facturan a empresas — muestra lo que cobras, el IVA que ingresas y la retención de tu clienteCalcular IGIC — Impuesto General Indirecto Canario
Islas Canarias — el IGIC sustituye al IVA. Tipo general 7 %. Aplicable a empresas y autónomos en CanariasPara calcular IVA correctamente en cada factura, necesitas el tipo correcto y la fórmula adecuada. La Agencia Tributaria envía cada año unas 70.000 notificaciones a autónomos, pymes y empresas por errores básicos en facturas — NIF incorrecto, IVA mal calculado, base imponible errónea. La mayoría no son fraudes. Son descuidos de dos minutos que cuestan tiempo, dinero y más de un susto innecesario. Esta calculadora existe para que ese no sea tu problema.
¿Qué es el IVA y cómo funciona en España?
El IVA — Impuesto sobre el Valor Añadido — es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Lo paga el consumidor final, pero son los autónomos, pymes y empresas quienes lo recaudan y lo ingresan a Hacienda.
Funciona así: cuando vendes un producto o servicio, añades el IVA al precio. Tu cliente lo paga. Ese dinero no es tuyo — lo declaras trimestralmente a través del modelo 303, la autoliquidación de IVA. Si en ese trimestre has pagado más IVA en tus compras de negocio que el que has cobrado, el saldo te favorece y puedes compensarlo o pedir devolución.
El IVA no grava tus ingresos directamente — eso lo hace el IRPF. El IVA grava el precio final de cada transacción y el Estado lo recauda de forma fragmentada a lo largo de toda la cadena productiva.
¿Cuál es la diferencia entre precio con IVA y precio sin IVA?
El precio sin IVA es la base imponible: el precio acordado antes de aplicar el impuesto. El precio con IVA es el total que paga el consumidor. En facturas entre empresas o autónomos, ambos importes aparecen desglosados. En el precio de venta al público, el IVA ya está incluido y no se desglosa salvo que el ticket lo indique.
Ejemplo: un servicio de diseño web cuesta 1.500 € sin IVA. El precio con IVA al 21 % es 1.815 €. La diferencia — 315 € — es la cuota de IVA que el autónomo ingresa a Hacienda.
Tipos de IVA en España — 21 %, 10 % y 4 %
En España hay tres tipos de IVA vigentes en 2025. Saber cuál aplica a tu producto o servicio es el primer paso antes de hacer cualquier cálculo.
El IVA general del 21 % grava la mayoría de bienes y servicios. Ropa, tecnología, electrodomésticos, servicios profesionales, publicidad, vehículos. Si no sabes cuál tipo corresponde a algo, empieza aquí.
El IVA reducido del 10 % cubre alimentos elaborados, hostelería y restaurantes, transporte de viajeros, vivienda nueva, reformas en casa, entradas a espectáculos, peluquería y gimnasios. Un café en un bar lleva 10 %, no 21 %.
El IVA superreducido del 4 % es para productos de primera necesidad: pan, leche, huevos, frutas, verduras, cereales, queso, aceite de oliva (vuelve al 4 % en 2025 con carácter indefinido), libros físicos y digitales, periódicos, medicamentos, viviendas de protección oficial y artículos para personas con discapacidad.
Desde 2022 hasta 2024, el Gobierno redujo temporalmente varios tipos de IVA para combatir la inflación. En 2024 y 2025 la mayoría han vuelto a sus valores habituales. El tipo efectivo medio del IVA subió un 1,4 % en 2024, según la Agencia Tributaria. Eso explica por qué la factura de algunos productos cambió sin que el precio base cambiara.
¿Qué IVA tiene la electricidad?
El tipo de la electricidad doméstica ha variado varias veces en los últimos años. En 2024 estuvo al 21 % entre marzo y junio. Antes había estado al 5 % y al 10 %. A partir de 2025 el tipo puede seguir cambiando con la normativa. Comprueba siempre el tipo vigente en la factura de tu suministrador antes de calcular.
¿Qué IVA llevan los alimentos?
Depende. Los alimentos básicos — pan, leche, fruta, verduras, huevos, aceite de oliva — llevan el 4 %. Los alimentos elaborados, hostelería y bebidas no básicas llevan el 10 %. Las bebidas con azúcar añadida pueden llegar al 21 %. Si tienes un negocio de alimentación y no estás seguro del tipo, la tabla de la siguiente sección lo aclara producto por producto.
¿Qué IVA tiene cada producto? Tabla por categoría
| Tipo de IVA | % | Productos y servicios | Nota 2025 |
|---|---|---|---|
| General | 21 % | Ropa, calzado, tecnología, electrónica, electrodomésticos, vehículos, servicios profesionales, publicidad, alcohol, tabaco, suministros industriales | La electricidad doméstica puede variar — comprueba tu factura |
| Reducido | 10 % | Hostelería, restaurantes, hoteles, transporte de viajeros, vivienda nueva, reformas de vivienda, alimentos elaborados, espectáculos en vivo, peluquería, gimnasios, entradas a museos, veterinarios | Los servicios de hostelería siempre al 10 %, incluido el servicio de habitación |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, queso, huevos, frutas, verduras, cereales, legumbres, aceite de oliva, libros físicos y digitales, periódicos, medicamentos, viviendas VPO, prótesis, sillas de ruedas, tampones, preservativos | Aceite de oliva vuelve al 4 % en 2025 con carácter indefinido |
| Exento | 0 % | Consultas médicas, hospitalización, educación reglada, seguros, préstamos, hipotecas, alquiler de vivienda habitual, loterías del Estado, servicios postales de Correos | Exento no significa gratis — significa que no lleva IVA en la factura |
Una aclaración que evita confusión frecuente: exento de IVA no es lo mismo que tipo 0 %. Cuando una actividad está exenta, el vendedor no cobra IVA y tampoco puede deducirse el IVA que pagó en sus compras. Eso importa mucho para autónomos en sectores sanitarios o educativos.
El recargo de equivalencia — lo que muchos comerciantes no saben
Si vendes al detalle como comerciante minorista — una tienda de ropa, un bazar, una ferretería — puede que tengas la obligación de aplicar el recargo de equivalencia. Tu proveedor te cobra el IVA normal más un recargo adicional, y tú no presentas declaraciones trimestrales de IVA.
Los tipos del recargo son fijos: 5,2 % sobre el IVA del 21 %, 1,4 % sobre el IVA del 10 %, y 0,5 % sobre el IVA del 4 %. Si tienes dudas sobre si te aplica, consulta con tu asesor fiscal antes de la primera factura de compra.
Cómo calcular el IVA en una factura — los dos cálculos que necesitas
Más de 3,4 millones de autónomos en España necesitan calcular el IVA de sus facturas y presentar el modelo 303 cada trimestre, según la Seguridad Social. Todos hacen los mismos dos cálculos en cada factura. Aquí están.
Sumar IVA a la base imponible
Cuando tienes el precio de tu servicio antes de impuestos y necesitas el total que paga tu cliente.
Fórmula: Base imponible × (1 + tipo ÷ 100)
El atajo práctico: multiplica directamente por 1,21 para el 21 %, por 1,10 para el 10 %, o por 1,04 para el 4 %.
Ejemplo real: prestas un servicio de diseño por 1.800 €. Tu cliente recibe la factura así:
Base imponible: 1.800 €
IVA 21 %: 378 €
Total factura: 2.178 €
Esos 378 € no son ingresos tuyos. Los cobras en nombre de Hacienda y los ingresas en el modelo 303 al final del trimestre.
Quitar el IVA de un precio que ya lo lleva incluido
Para calcular el precio sin IVA cuando tienes el precio final con IVA incluido — para verificar una factura recibida, para calcular tu margen real, o para comprobar lo que pagas de impuesto.
Fórmula: Precio total ÷ (1 + tipo ÷ 100)
Los factores concretos: divide entre 1,21 para el 21 %, entre 1,10 para el 10 %, entre 1,04 para el 4 %.
Ejemplo real: recibes una factura de electricidad por 181,50 € con IVA incluido. La base imponible son 181,50 ÷ 1,21 = 150 €. El IVA que llevas pagado son 31,50 €. Compruébalo: 150 × 1,21 = 181,50 ✓.
¿Qué datos se necesitan para calcular la liquidación del modelo 303?
Para presentar la declaración trimestral necesitas solo dos cifras: el total del IVA repercutido — todo el IVA que has cobrado a tus clientes en el trimestre — y el total del IVA soportado deducible — el IVA que has pagado en compras y gastos relacionados con tu actividad. La diferencia entre las dos es lo que ingresas a Hacienda. Si el soportado supera al repercutido, puedes compensar en el trimestre siguiente o solicitar devolución al cierre del ejercicio.
IVA repercutido y IVA soportado — la diferencia que importa
El IVA tiene dos caras para un autónomo o empresa, y confundirlas tiene consecuencias directas en el modelo 303.
Para entender cómo calcular el IVA que debes ingresar: en un trimestre cobras 3.000 € de IVA a tus clientes y pagas 800 € de IVA en tus compras de negocio. La diferencia — 2.200 € — es lo que ingresas a Hacienda a través de la autoliquidación trimestral. Si tus compras hubieran sumado 3.500 € de IVA soportado, el resultado sería negativo y tendrías un saldo a tu favor para compensar o pedir en devolución.
El IVA deducible es el IVA soportado que cumple los requisitos para deducirse: debe estar relacionado con la actividad, debe figurar en una factura correcta, y debe haberse pagado en el mismo período en que se deduce. Las compras personales, los gastos de representación sin justificación, o las facturas incompletas no son deducibles.
Calcular IVA e IRPF en la misma factura
Aquí está el punto que más confunde a los autónomos que empiezan.
¿Cuál es el porcentaje de retención del IVA?
El IVA no tiene retención. Se repercute íntegro al cliente — el 21 %, 10 % o 4 % que corresponda — y el autónomo lo declara trimestralmente. Lo que sí tiene retención es el IRPF. Confundir los dos lleva a calcular mal el total de la factura y a pagar de más o de menos a Hacienda.
El IRPF se aplica cuando facturas a empresas o a otros autónomos residentes en España. Si tu cliente es un particular, la factura no lleva retención de IRPF.
Los porcentajes habituales son tres: 15 % en general, 7 % para nuevos autónomos durante los primeros tres años de actividad, y 0 % cuando facturas a particulares o en operaciones internacionales.
Ejemplo completo — factura con IVA y con retención
Eres autónomo, prestas servicios de consultoría a una empresa española. El precio acordado es 1.800 €.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.800,00 € |
| IVA 21 % (repercutido) | + 378,00 € |
| Retención IRPF 15 % (a deducir) | − 270,00 € |
| Total a cobrar | 1.908,00 € |
De los 1.908 € que recibes en tu cuenta, 378 € los ingresas a Hacienda en el modelo 303. Los 270 € de retención ya los ingresó tu cliente en su modelo 111 — tú no los vuelves a pagar, los regularizas en la declaración de la renta anual.
La calculadora de arriba tiene una pestaña específica para este cálculo. Introduce la base, elige el tipo de IVA y el porcentaje de IRPF, y el desglose aparece al instante.
IGIC en Canarias — si tu actividad está en las Islas Canarias
En las Islas Canarias no se aplica IVA. El impuesto equivalente es el IGIC — Impuesto General Indirecto Canario. El tipo general del IGIC es el 7 %, inferior al IVA peninsular del 21 %. La calculadora de arriba tiene un selector específico para IGIC.
Los tipos del IGIC en 2025 son cuatro: 0 % para actividades exentas, 3 % reducido para determinados bienes y servicios básicos, 7 % general para la mayoría de operaciones, y 9,5 % incrementado para ciertos bienes como vehículos o combustibles.
¿Es lo mismo el IVA que el IGIC?
No. Son impuestos distintos con normativa propia. El IVA aplica en la Península y Baleares. El IGIC aplica en Canarias. En Ceuta y Melilla aplica el IPSI, con tipos aún distintos. Si tu cliente está en la Península y tú en Canarias, la factura puede ir sin impuesto según el tipo de operación — consulta con tu asesor para cada caso concreto.
Una nota relevante para quienes facturen a empresas de otros países de la UE: las operaciones intracomunitarias entre empresas registradas en el sistema VIES generalmente van sin IVA. El IVA intracomunitario aplica reglas específicas distintas al IVA nacional — si facturas habitualmente a clientes europeos fuera de España, revisa la normativa con tu gestor.
Cómo calcular el IVA paso a paso — fórmulas y factores
¿Cómo se calcula el IVA del 21 %?
Multiplica la base imponible por 0,21. O usa el atajo: multiplica por 1,21 para obtener el total directamente.
Ejemplo: un bolso cuesta 50 € sin IVA. 50 × 0,21 = 10,50 € de IVA. Total con IVA: 60,50 €. O directamente: 50 × 1,21 = 60,50 €. Los artículos de ropa y complementos llevan siempre el tipo general del 21 %.
¿Cómo saco el IVA del 21 % de un precio que ya lo incluye?
Divide el precio total entre 1,21. El resultado es la base imponible. La diferencia entre el precio original y la base es el IVA.
Ejemplo: una factura de 363 €. 363 ÷ 1,21 = 300 € de base imponible. El IVA son 63 €. Comprueba: 300 × 1,21 = 363 ✓. Este cálculo se llama IVA inverso y es el que más confunde cuando llega una factura de proveedor.
Los factores para los tres tipos son fijos y vale la pena memorizarlos:
Para el 21 %: multiplica por 1,21 (sumar) o divide entre 1,21 (quitar)
Para el 10 %: multiplica por 1,10 o divide entre 1,10
Para el 4 %: multiplica por 1,04 o divide entre 1,04
Calcular el IVA en Excel
Tres fórmulas que resuelven el 95 % de los casos:
Para sumar IVA: =A2*1,21 (o =A2*(1+B2/100) si el tipo está en otra celda) Para quitar IVA: =A2/1,21 Para calcular solo la cuota: =A2*0,21
Si formateas la celda como moneda, Excel muestra el resultado con dos decimales automáticamente. Para ver el desglose completo en una hoja de cálculo, la [guía de fórmulas de porcentaje] tiene todos los pasos con capturas.
Tabla de cálculo rápido de IVA para los tres tipos
¿Cuánto es el IVA de 600 €? ¿Y de 1.500 €? En lugar de recalcular cada vez, esta tabla da la respuesta directa para los importes más frecuentes en facturas de autónomos y pequeñas empresas.
IVA general del 21 %
| Base imponible | Cuota IVA | Total con IVA |
|---|---|---|
| 100 € | 21,00 € | 121,00 € |
| 150 € | 31,50 € | 181,50 € |
| 300 € | 63,00 € | 363,00 € |
| 500 € | 105,00 € | 605,00 € |
| 600 € | 126,00 € | 726,00 € |
| 800 € | 168,00 € | 968,00 € |
| 1.000 € | 210,00 € | 1.210,00 € |
| 1.500 € | 315,00 € | 1.815,00 € |
| 2.000 € | 420,00 € | 2.420,00 € |
| 2.400 € | 504,00 € | 2.904,00 € |
| 3.000 € | 630,00 € | 3.630,00 € |
| 5.000 € | 1.050,00 € | 6.050,00 € |
IVA reducido del 10 %
| Base imponible | Cuota IVA | Total con IVA |
|---|---|---|
| 100 € | 10,00 € | 110,00 € |
| 150 € | 15,00 € | 165,00 € |
| 300 € | 30,00 € | 330,00 € |
| 500 € | 50,00 € | 550,00 € |
| 1.000 € | 100,00 € | 1.100,00 € |
| 2.000 € | 200,00 € | 2.200,00 € |
| 3.000 € | 300,00 € | 3.300,00 € |
IVA superreducido del 4 %
| Base imponible | Cuota IVA | Total con IVA |
|---|---|---|
| 100 € | 4,00 € | 104,00 € |
| 150 € | 6,00 € | 156,00 € |
| 300 € | 12,00 € | 312,00 € |
| 500 € | 20,00 € | 520,00 € |
| 1.000 € | 40,00 € | 1.040,00 € |
IVA en México, Colombia y América Latina — Impuesto al Valor Agregado
El IVA recibe el nombre de Impuesto al Valor Agregado en México, Colombia, Argentina, Chile y Perú. Es el mismo impuesto con el mismo mecanismo — quien vende recauda, quien compra paga, y solo el consumidor final soporta el coste total. Los países de la Unión Europea recaudan más de 1 billón de euros en IVA cada año, según el Consejo de la UE. En América Latina las cifras son equivalentes en proporción al PIB de cada economía.
La calculadora de arriba funciona para todos los países de la tabla. Selecciona el tipo manualmente si tu país no aparece como preset.
| País | Nombre del impuesto | Tipo general | Tipos reducidos | Fuente oficial |
|---|---|---|---|---|
| España (Península y Baleares) | IVA | 21 % | 10 % reducido, 4 % superreducido | aeat.es |
| Canarias (España) | IGIC | 7 % | 3 % reducido, 0 % exento | gobiernodecanarias.org |
| Andorra | IGI (Impuesto General Indirecto) | 4,5 % | 1 % reducido | impostos.ad |
| México | IVA | 16 % | 8 % zona fronteriza norte, 0 % alimentos y medicamentos | sat.gob.mx |
| Colombia | IVA | 19 % | 5 % algunos bienes | dian.gov.co |
| Argentina | IVA | 21 % | 10,5 % reducido | afip.gob.ar |
| Chile | IVA | 19 % | Sin tipo reducido general | sii.cl |
| Perú | IGV | 18 % | Sin tipo reducido general | sunat.gob.pe |
| Ecuador | IVA | 15 % | 5 % algunos bienes básicos | sri.gob.ec |
| Bolivia | IVA | 13 % | Sin tipo reducido general | impuestos.gob.bo |
| Venezuela | IVA | 16 % | 8 % reducido algunos bienes | seniat.gob.ve |
| Uruguay | IVA | 22 % | 10 % reducido | dgi.gub.uy |
| República Dominicana | ITBIS | 18 % | 16 % reducido | dgii.gov.do |
| Paraguay | IVA | 10 % | 5 % reducido | set.gov.py |
España y la brecha del IVA — un dato que sorprende
España tiene la tercera brecha de IVA más pequeña de toda la Unión Europea. Según el Informe sobre la Brecha del IVA de la Comisión Europea 2023, solo el 0,8 % del IVA esperado queda sin recaudar en España. La media de la UE está en torno al 9,5 %. Eso significa que el sistema español de control del IVA es uno de los más eficientes de Europa — y que Hacienda detecta discrepancias con rapidez gracias al cruce automatizado de datos entre declarantes.
¿Cómo sacar el IVA del 16 % de una cantidad?
Divide la cantidad total entre 1,16. Ejemplo: 580 pesos mexicanos ÷ 1,16 = 500 pesos sin IVA. El IVA incluido son 80 pesos. El 16 % es el tipo general de México, excepto en la zona fronteriza norte donde aplica el 8 % como estímulo fiscal para municipios como Tijuana, Mexicali y Ciudad Juárez.
¿Cómo se saca el IVA del 19 %?
Divide el precio total entre 1,19. Ejemplo: 595.000 pesos colombianos ÷ 1,19 = 500.000 COP sin IVA. El IVA incluido son 95.000 COP. El 19 % es el tipo general en Colombia y Chile. La fórmula es idéntica para los dos países — solo cambia el denominador.
Preguntas frecuentes sobre el IVA
El IVA aparece en cada factura que emites, en cada compra que haces y en cada declaración que presentas. España recaudó 90.541 millones de euros en IVA en 2024 — el 7,9 % más que el año anterior, según el Ministerio de Hacienda. Cada autónomo que calcula bien su IVA contribuye a que esa cifra sea exacta y evita los requerimientos innecesarios de Hacienda que cuestan tiempo y dinero.
La calculadora de arriba resuelve los dos cálculos en segundos. Si necesitas entender las fórmulas detrás de cada operación, la guía de fórmulas de porcentaje las explica paso a paso con ejemplos y versiones para Excel.
Si necesitas hacer otros cálculos, estas herramientas te pueden servir: